Fel på ROT-fakturan kostar dig pengar direkt. Om arbetskostnaden inte är särskild, personnumret saknas eller fastighetsbeteckningen är fel, stoppas utbetalningen från Skatteverket – och du sitter med en kund som redan bara betalat 70 procent. Den här artikeln ger dig en komplett checklista för vad en faktura ska innehålla för att ge ROT enligt 2026 års regler, så att du får rätt betalt utan att jaga någon.
Vill du slippa hålla ordning på alla obligatoriska fält själv? Skapa korrekta underlag direkt i vår gratis fakturamall → som redan har fälten för ROT på plats.
ROT-avdraget 2026 i korthet
För 2026 gäller åter standardnivån: ROT-avdraget är 30 procent av arbetskostnaden (inklusive moms), med ett tak på 50 000 kr per person och år. Den tillfälligt förhöjda ROT-nivån (50 procent) som gällde under delar av 2025 löpte ut vid årsskiftet och förlängdes inte. ROT tillämpas via fakturamodellen – du drar av 30 procent direkt på fakturan, kunden betalar 70 procent av arbetskostnaden, och du begär resten som utbetalning från Skatteverket när arbetet är klart och betalt.
ROT och RUT delar ett gemensamt tak på 75 000 kr per person och år. ROT-delen kan vara högst 50 000 kr av detta.
- ROT: 30 % av arbetskostnaden, max 50 000 kr/person/år.
- RUT: 50 % av arbetskostnaden, kan ensamt nå upp till 75 000 kr/person/år.
- Gemensamt tak: 75 000 kr – du kan alltså inte få 50 000 kr ROT och 75 000 kr RUT samtidigt.
Grundläggande fakturauppgifter
Innan vi kommer till det ROT-specifika måste fakturan uppfylla de vanliga kraven i bokförings- och mervärdesskattelagen. Utan dessa är fakturan inte giltig oavsett ROT:
- Unikt fakturanummer och fakturadatum.
- Ditt företagsnamn, adress och organisationsnummer.
- Uppgift om att du är godkänd för F-skatt – ett grundkrav för att arbetet överhuvudtaget ska ge ROT.
- Köparens namn och adress.
- Momsuppgifter: momssats (25 % för byggtjänster till privatperson) och momsbelopp.
Observera att omvänd byggmoms bara gäller mellan byggföretag (B2B). En ROT-faktura går till en privatperson, så här debiterar du vanlig moms. Spara fakturaunderlaget i minst sju år.
Separera arbetskostnad från material
Detta är den vanligaste felkällan. Endast arbetskostnaden ger ROT-avdrag. Följande poster är inte avdragsgilla och måste redovisas separat på fakturan:
- Material och förbrukningsvaror
- Rese- och transportkostnader
- Maskin- och utrustningshyra
- Frakt
- Administration och projektering
Ange antal arbetstimmar och timpris så att arbetskostnaden går att följa. Skatteverket kan begära underlag, och en klumpsumma där arbete och material blandas ihop riskerar att underkännas.
Rätt identitetsuppgifter
För att kunna begära utbetalning måste du redovisa köparens personnummer till Skatteverket. Utnyttjar flera delägare avdraget – till exempel två makar som äger bostaden tillsammans – ska personnumret för var och en som tar del av avdraget framgå, tillsammans med hur beloppet fördelas. Arbetet får inte utföras av köparen själv eller närstående, och en kund kan inte köpa ROT-arbete av sitt eget bolag.
Villa eller bostadsrätt – olika krav
Vilka fastighetsuppgifter du behöver beror på bostadstypen:
- Villa/småhus: ange fastighetsbeteckningen (t.ex. Kommun Del 1:23).
- Bostadsrätt: ange i stället bostadsrättsföreningens organisationsnummer samt lägenhetens beteckning (lägenhetsnummer).
ROT gäller bara reparation, underhåll samt om- och tillbyggnad av befintlig bostad som köparen äger och bor i eller använder som fritidsbostad. Nyproduktion och hyresrätt ger inte ROT – kontrollera detta innan du lämnar offert.
Så räknar du ut ROT-beloppet på fakturan
Ett konkret exempel. Arbetskostnaden är 20 000 kr inklusive moms:
- ROT-avdrag: 30 % av 20 000 kr = 6 000 kr.
- Kunden betalar: 20 000 − 6 000 = 14 000 kr för arbetet.
- Lägg till material (ej ROT), t.ex. 8 000 kr inkl. moms.
- Kundens totala fakturabelopp: 14 000 + 8 000 = 22 000 kr.
- Du begär de resterande 6 000 kr från Skatteverket.
Vill du testa siffrorna för ett specifikt jobb, använd vår ROT-avdragskalkylator → så ser du direkt vad kunden ska betala och vad du får tillbaka.
Betalning och begäran om utbetalning
Betalningen måste ske elektroniskt och spårbart – kort, banköverföring, BankID eller Swish. Sedan 1 januari 2020 ger kontant betalning inte rätt till ROT. Du kan först begära utbetalning från Skatteverket när arbetet är klart och kunden har betalat sin del. Skattereduktionen är preliminär och stäms slutligen av i kundens deklaration, så kontrollera att kunden faktiskt har avdragsutrymme kvar innan du gör avdrag på fakturan.
Färdig checklista att bocka av
- Fakturanummer, datum och dina företagsuppgifter
- Uppgift om godkänd F-skatt
- Köparens namn, adress och personnummer (alla som utnyttjar avdraget)
- Arbetskostnad separerad från material och övriga poster
- Antal timmar och timpris
- ROT-avdrag angivet (30 %, max 50 000 kr/person)
- Fastighetsbeteckning (villa) eller BRF-org.nr + lägenhetsnummer (bostadsrätt)
- Momssats och momsbelopp
- Belopp kunden ska betala efter ROT-avdrag
Så gör du i ByggExp
I ByggExp bygger du ROT-fakturan från tidrapporterna, så att arbetstimmarna följer med automatiskt och hålls åtskilda från material. Mallen har färdiga fält för personnummer, fastighetsbeteckning respektive BRF-organisationsnummer, och ROT-avdraget räknas ut på arbetskostnaden. Du får ett komplett underlag att stämma av mot checklistan ovan – men den slutliga kontrollen av kundens avdragsutrymme och att uppgifterna stämmer ligger alltid hos dig.
Vanliga frågor
Vad ska en faktura innehålla för att ge ROT?
Utöver de vanliga fakturauppgifterna krävs: köparens personnummer, en särskild redovisad arbetskostnad, ROT-avdragets storlek (30 %) samt fastighetsbeteckning för villa eller BRF-organisationsnummer och lägenhetsnummer för bostadsrätt.
Hur mycket är ROT-avdraget 2026?
30 procent av arbetskostnaden inklusive moms, med ett tak på 50 000 kr per person och år. ROT delar ett gemensamt tak på 75 000 kr per person och år med RUT.
Vad händer om kundens ROT-utrymme är slut?
Då nekar Skatteverket utbetalningen och kunden blir betalningsskyldig för hela arbetskostnaden. Eftersom reduktionen är preliminär bör du be kunden bekräfta att utrymme finns innan du drar av ROT på fakturan.
Kan två personer dela på samma ROT-faktura?
Ja, om flera äger bostaden kan avdraget fördelas mellan dem. Ange då varje persons personnummer och hur beloppet fördelas – var och en har sitt eget tak på 50 000 kr per år.
Kom igång
Skapa en korrekt ROT-faktura direkt i vår gratis fakturamall →, eller räkna på avdraget med ROT-avdragskalkylatorn. Vill du se hur hela flödet från tidrapport till ROT-faktura fungerar i praktiken? Boka en demo →
Relaterat: Fakturera som hantverkare, Allt om ROT-avdraget och Moms för hantverkare.
