Att fakturera med rotavdrag är enkelt när du väl vet hur det räknas och vad Skatteverket kräver på fakturan. Kort: du drar av kundens ROT-del direkt på fakturan, kunden betalar resten, och du begär tillbaka avdraget från Skatteverket. Här går vi igenom hur du gör en faktura med rotavdrag steg för steg – med ett konkret räkneexempel och en gratis mall.
Vill du hoppa direkt till görandet? Ladda ner vår gratis fakturamall eller räkna ut avdraget i ROT-avdragskalkylatorn.
Vad är rotavdrag på fakturan?
ROT-avdrag är en skattereduktion för kunden på arbetskostnaden vid renovering, om- och tillbyggnad. Grundreglerna: avdraget är 30 % av arbetskostnaden (inklusive moms), max 50 000 kr per person och år, och gäller aldrig mer än den skatt kunden betalar. Material, resor och maskiner ger inget avdrag. (Aktuella belopp och tak fastställs av Skatteverket – kontrollera årets nivå.)
Som utförare tillämpar du avdraget direkt på fakturan (den så kallade fakturamodellen): kunden betalar sin del, och du begär resten från Skatteverket.
Vem har rätt till rotavdrag?
ROT-avdraget är kopplat till kunden, inte till dig som utförare. För att avdraget ska gälla behöver kunden uppfylla några grundvillkor:
- Äga bostaden där arbetet utförs – småhus, ägarlägenhet eller bostadsrätt. Hyresrätt ger inte ROT.
- Bo eller ha bostaden till sitt förfogande (även fritidshus och förälders bostad kan ge rätt i vissa fall).
- Ha betalat tillräckligt med skatt under året – avdraget kan aldrig bli större än kundens skatt.
- Ha kvar ROT-utrymme för året (taket är per person). Kolla i förväg – se kontrollera kundens ROT-utrymme.
Äger två personer bostaden kan de fördela avdraget mellan sig och tillsammans få mer – se fördela ROT mellan makar.
Vilka arbeten ger rotavdrag – och vilka gör det inte?
ROT gäller reparation, underhåll samt om- och tillbyggnad av bostad. Ett vanligt misstag är att ta med arbete som inte är ROT-berättigat – då nekas avdraget.
| Ger ROT-avdrag | Ger INTE ROT-avdrag |
|---|---|
| Badrums- och köksrenovering | Nybyggnad (och oftast de 5 första åren i nytt hus) |
| Golv, målning, snickerier | Material, maskiner och resekostnader |
| El, VVS, värme (arbetet) | Städning och trädgård (det är RUT) |
| Om- och tillbyggnad | Ritning, projektering och besiktning |
Är du osäker på om ett arbete är ROT-berättigat gäller Skatteverkets bedömning – dokumentera vad som utförts så att arbetskostnaden går att styrka.
Så räknar du rotavdrag på fakturan – exempel
Ett badrumsjobb där arbete och material specificeras var för sig:
| Post | Belopp (inkl. moms) |
|---|---|
| Arbetskostnad | 25 000 kr |
| Material | 10 000 kr |
| Fakturans totalsumma | 35 000 kr |
| ROT-avdrag (30 % × 25 000) | −7 500 kr |
| Kunden betalar | 27 500 kr |
| Du begär från Skatteverket | 7 500 kr |
Avdraget räknas alltså bara på arbetskostnaden – materialets 10 000 kr påverkas inte. Vill du testa med dina egna siffror? Använd ROT-kalkylatorn.
Delfakturor och löpande räkning
Vid större jobb fakturerar du ofta i etapper. Då drar du ROT på arbetskostnaden i varje delfaktura – men håll koll på kundens totala tak för året, så att den sista fakturan inte spränger 50 000-gränsen. Ett exempel med tre delfakturor:
| Delfaktura | Arbetskostnad | ROT (30 %) |
|---|---|---|
| 1 – rivning & stomme | 60 000 kr | 18 000 kr |
| 2 – el & VVS | 70 000 kr | 21 000 kr (ackumulerat 39 000 kr) |
| 3 – ytskikt & slutförande | 60 000 kr | 18 000 kr → men bara 11 000 kr ryms under taket |
Kundens tak är 50 000 kr ROT per person och år. Efter delfaktura 1–2 är 39 000 kr använt. Delfaktura 3 skulle ge 18 000 kr till, men bara 11 000 kr ryms under taket (50 000 − 39 000). Överskjutande arbetskostnad faktureras utan avdrag, eller fördelas på två ägare om båda har utrymme. Stäm av utrymmet innan du lovar kunden ett avdrag.
ROT eller RUT på fakturan?
ROT och RUT fungerar likadant på fakturan (avdrag på arbetet, du begär resten från Skatteverket) men gäller olika arbeten och kan ha olika procentsats och tak:
| ROT | RUT | |
|---|---|---|
| Gäller | Renovering, om-/tillbyggnad | Hushållsnära tjänster (städning, flytt, trädgård) |
| På fakturan | Avdrag på arbetskostnaden | Avdrag på arbetskostnaden |
| Procent & tak | Kontrollera årets nivå hos Skatteverket – reglerna har justerats flera år i rad | |
Blandar ett jobb både ROT- och RUT-arbete särredovisar du dem, eftersom de hanteras var för sig i din begäran.
Vad fakturan måste innehålla för att ROT ska godkännas
För att Skatteverket ska betala ut avdraget måste fakturan och din begäran innehålla:
- Arbetskostnaden särredovisad från material – ROT gäller bara arbetet.
- Antal arbetade timmar och vad arbetet avsett.
- Kundens personnummer (den som får avdraget).
- Fastighetsbeteckning – eller lägenhetsnummer och bostadsrättsföreningens organisationsnummer för bostadsrätt.
- Utfört ROT-berättigat arbete – att åtgärden faktiskt ger rätt till avdrag.
Se hela listan i vår checklista för byggfakturor med ROT och grunderna i vad en byggfaktura ska innehålla.
Så begär du utbetalning från Skatteverket
När kunden betalat sin del begär du resten via Skatteverkets e-tjänst för ROT/RUT. Du anger utfört arbete, arbetskostnad, kundens personnummer och fastighetsuppgifter. Kontrollera i förväg att kunden har utrymme kvar för året – annars kan avdraget nekas och du blir stående med mellanskillnaden. Läs om hur du kontrollerar kundens ROT-utrymme och vad du gör om Skatteverket nekar avdraget.
Vanliga misstag
- Räkna ROT på hela fakturan. Avdraget gäller bara arbetskostnaden, inte material.
- Glömma särredovisa arbetet. Utan tydlig arbetskostnad godkänns inte avdraget.
- Inte kolla kundens utrymme. Är taket redan använt blir du utan pengarna.
- Sakna fastighetsuppgifter. Personnummer räcker inte – fastighetsbeteckning eller BRF-uppgifter krävs.
Mall och verktyg
Gör det enkelt: skapa fakturan med rotavdrag och ladda ner som PDF i vår gratis fakturamall, och räkna avdraget i ROT-kalkylatorn. Vill du se hela flödet från offert till betald faktura? Läs offert till betald faktura.
Vanliga frågor
Hur räknar jag rotavdrag på en faktura?
Ta arbetskostnaden inklusive moms och multiplicera med 30 %. Det beloppet drar du av på fakturan (upp till 50 000 kr per person och år). Kunden betalar totalsumman minus avdraget, och du begär avdraget från Skatteverket. Material räknas inte in.
Räknas material in i rotavdraget på fakturan?
Nej. Endast arbetskostnaden ger ROT-avdrag. Därför måste arbete och material särredovisas på fakturan.
Vad måste stå på en faktura med rotavdrag?
Särredovisad arbetskostnad och antal timmar, kundens personnummer samt fastighetsbeteckning (eller lägenhetsnummer och BRF:s organisationsnummer). Annars kan Skatteverket neka utbetalningen.
Vem betalar ut rotavdraget till mig?
Skatteverket. Kunden betalar sin del av fakturan, och du som utförare begär resten via Skatteverkets e-tjänst för ROT.
Vem har rätt till rotavdrag?
Kunden som äger och bor i bostaden (småhus, ägarlägenhet eller bostadsrätt) och har betalat tillräckligt med skatt. Hyresrätt och nybyggnad ger normalt inte ROT. Avdraget är per person, så två ägare kan fördela det.
Kan jag dra ROT på varje delfaktura?
Ja. Vid löpande räkning drar du ROT på arbetskostnaden i varje delfaktura, men håll koll på kundens totala tak för året så att sista fakturan inte överstiger gränsen.
Vad händer om Skatteverket nekar utbetalningen?
Då blir du utan mellanskillnaden om du redan gett kunden avdraget. Kontrollera därför utrymme och rätt till avdrag i förväg. Läs mer om vad du gör om Skatteverket nekar rotavdraget.
Finns det en mall för faktura med rotavdrag?
Ja. Med ByggExps gratis fakturamall skapar du en faktura med rotavdrag och laddar ner den som PDF – avdraget räknas ut åt dig.
