Moms är enkelt – ända tills du jobbar mellan byggföretag. Då gäller omvänd byggmoms, och plötsligt ska du fakturera utan moms och märka fakturan på rätt sätt. Fakturerar du fel riskerar du att stå för moms du aldrig fått betalt för. Här går vi igenom momssatsen för byggtjänster, hur omvänd skattskyldighet fungerar, moms på ROT-fakturor och vad du behöver ha koll på i redovisningen.
Räkna ut moms fram och baklänges i vår gratis moms-kalkylator →
Momssats på byggtjänster
På de flesta byggtjänster är momsen 25 %. Några varor och tjänster har lägre sats (12 % eller 6 %), men för vanligt snickeri, måleri, el och VVS gäller 25 %. Ska du lägga på eller räkna baklänges från ett pris inklusive moms hjälper moms-kalkylatorn – vid 25 % multiplicerar du med 1,25 för att lägga på, och med 0,8 för att räkna bort.
Omvänd byggmoms – det här måste du kunna
Omvänd skattskyldighet (omvänd byggmoms) innebär att det är köparen, inte säljaren, som redovisar och betalar momsen. Det är alltså inte momsfri försäljning – ansvaret för momsredovisningen flyttas bara till köparen. Reglerna finns för att motverka momsfusk i byggkedjan.
När gäller det? Du ska använda omvänd byggmoms när du säljer byggtjänster i Sverige till ett annat företag som självt säljer byggtjänster (mer än tillfälligt). Är villkoren uppfyllda är det inte valfritt – du måste fakturera med omvänd moms.
När gäller det INTE? Säljer du till en privatperson eller till ett företag som inte är verksamt inom byggsektorn fakturerar du som vanligt, med 25 % moms.
Så fakturerar du med omvänd byggmoms
När omvänd skattskyldighet gäller ska du:
- Inte lägga på någon moms på fakturan.
- Märka fakturan tydligt med texten "Omvänd skattskyldighet för byggtjänster gäller".
- Ange köparens momsregistreringsnummer.
Det räcker alltså inte att bara låta bli att lägga på moms – märkningen måste finnas med. Köparen redovisar sedan både utgående och ingående moms i sin momsdeklaration.
Moms på ROT-fakturor
Vid arbete åt privatperson med ROT gäller vanlig moms på 25 %. ROT-avdraget (30 % av arbetskostnaden 2026, max 50 000 kr/person och år) räknas på arbetskostnaden inklusive moms, och dras av direkt på fakturan. Du fakturerar alltså full arbetskostnad med moms, drar av ROT och begär tillbaka det från Skatteverket. Se hur det slår i ROT-avdrag kalkylatorn.
Redovisning och underlag
Moms redovisas månadsvis, kvartalsvis eller årsvis beroende på företagets omsättning och val. Enligt bokföringslagen ska du spara allt underlag – fakturor, avtal, tidrapporter och ROT-underlag – i sju år. Ordning i underlaget gör både momsredovisning och en eventuell kontroll enkel.
Så håller ByggExp koll på moms och ROT
I ByggExp skapar du offert och faktura där moms och ROT räknas ut automatiskt, och du markerar enkelt när omvänd byggmoms gäller:
- Lägg upp arbete och material på specificerade rader.
- Välj momssats – eller omvänd skattskyldighet för bygguppdrag mellan företag.
- Markera ROT på arbetsraderna så räknas kundens del ut automatiskt.
- Fakturan blir rätt märkt och underlaget stämmer mot Skatteverket.
Vill du börja enkelt? Skapa en gratis faktura eller offert som PDF.
Vanliga frågor
Vad är omvänd byggmoms?
Det är när köparen i stället för säljaren redovisar och betalar momsen. Det gäller när du säljer byggtjänster till ett annat företag som självt säljer byggtjänster. Säljaren fakturerar då utan moms men måste märka fakturan med "Omvänd skattskyldighet för byggtjänster gäller" och ange köparens momsnummer.
Är omvänd skattskyldighet valfri?
Nej. Om villkoren är uppfyllda – du säljer byggtjänster till ett byggföretag i Sverige – måste omvänd skattskyldighet användas. Det är inte något du kan välja bort.
Vilken momssats gäller för hantverkartjänster?
25 % för de flesta byggtjänster. Vissa varor och tjänster har 12 % eller 6 %, men det är ovanligt inom vanligt bygg- och hantverksarbete.
Hur länge ska jag spara momsunderlaget?
Sju år enligt bokföringslagen. Det gäller fakturor, avtal, tidrapporter och ROT-underlag.
Kom igång
Fakturera med rätt moms – varje gång. Räkna moms gratis, eller boka en demo av ByggExp och låt systemet hålla koll på moms, omvänd byggmoms och ROT åt dig.
Relaterat: Skriva offert · Moms-kalkylator · ROT-avdrag · Fakturamall
