Som hantverkare i enskild firma sänker rätt avdrag skatten direkt på ditt överskott – det är beloppet du redovisar på NE-bilagan som beskattas, så varje avdragsgill krona du missar blir dyrare skatt. Många byggare drar av för lite på sådant de faktiskt har rätt till, och drar samtidigt av sådant Skatteverket underkänner vid kontroll. Här går vi igenom de vanligaste missarna med 2026 års regler och belopp.
Vill du räkna och dokumentera löpande i stället för att gissa i efterhand? Använd våra gratis verktyg för byggföretagare -> för att hålla ordning på mil, offerter och underlag redan under året.
Arbetsrum hemma – schablonavdraget de flesta glömmer
Sköter du offerter, planering, beställningar och administration hemifrån kan du ha rätt till ett schablonavdrag för arbetsrum, även om rummet inte är särskilt inrättat. Beloppen för 2026 är:
- 2 000 kr/år om du bor i en fastighet som ägs av dig eller din make/maka, till exempel villa.
- 4 000 kr/år om du bor i hyresrätt eller bostadsrätt.
Förutsättningen är att du arbetar minst 800 timmar per år i bostaden för verksamheten. Offert- och planeringstid, materialbeställningar, bokföring och kundkontakt räknas – inte bara ren skrivbordstid. För en byggare som lägger kvällar på anbud och fakturering är 800 timmar ofta lättare att nå än man tror.
Är arbetsrummet i stället särskilt inrättat – klart avskilt och olämpligt för privat bruk – kan du i stället dra av faktisk merkostnad, som extra el, uppvärmning och städning. Kraven är dock stränga och uppfylls sällan i en vanlig bostad, så för de flesta är schablonen den realistiska vägen.
Milersättning och körjournal – 25 kr/mil med egen bil
Kör du din egen (eller privatleasade) bil i verksamheten får du ett schablonavdrag på 25 kr/mil (2,50 kr/km) för både inkomstår 2025 och 2026. Det är ett schablonbelopp – du drar alltså inte av verkliga kostnader som drivmedel och service separat ovanpå det.
- Egen/privatleasad bil: 25 kr/mil.
- Förmånsbil (diesel, bensin, hybrid): 12 kr/mil.
- Helt eldriven förmånsbil: 9,50 kr/mil.
Den avgörande detaljen är körjournalen. Utan en löpande körjournal med datum, mätarställning, syfte och antal mil kan Skatteverket underkänna hela avdraget vid kontroll – och för byggare med många korta resor mellan hem, byggarbetsplatser och materialinköp blir det snabbt stora belopp. För journalen samma dag du kör, inte i efterhand vid deklarationen.
Exempel: 3 500 affärsmil på ett år med egen bil ger 3 500 × 25 kr = 87 500 kr i avdrag. Med bristfällig körjournal riskerar du att inte få dra av någonting alls.
Verktyg och maskiner – direktavdrag eller avskrivning
Inventarier av mindre värde får du dra av direkt året du köper dem om anskaffningsvärdet är mindre än ett halvt prisbasbelopp exklusive moms – 29 600 kr för 2026 (29 400 kr för 2025). Även korttidsinventarier med förväntad livslängd på högst tre år får dras av direkt, oavsett belopp.
Dyrare verktyg och maskiner över gränsen skrivs i stället av över tid genom värdeminskningsavdrag. För bygg innebär det i praktiken:
- Direktavdrag: handverktyg, spikpistol, batteridrivna maskiner, mindre ställningsdelar och liknande som ligger under gränsen.
- Avskrivning: dyrare maskiner, komplett ställningssystem eller bilinredning som överstiger 29 600 kr och har längre livslängd.
Tänk på att beloppsgränsen räknas exklusive moms – momsen hanterar du separat som ingående moms.
Arbetskläder – skyddskläder ja, vanliga kläder nej
Här missar många åt båda hållen. Skyddskläder och skyddsutrustning är avdragsgilla: skyddsskor, hjälm, hörselskydd, arbetshandskar, varselkläder och liknande skyddsutrustning. Det är kläder som skyddar dig i arbetet.
Däremot är vanliga kläder inte avdragsgilla – jeans, t-shirt, flanellskjorta, jacka eller byxor räknas som privat levnadskostnad även om du bara använder dem på jobbet. Gränsfallet är kläder med företagets logotyp: kan de rimligen inte bäras privat kan de vara avdragsgilla. En omärkt fritidsjacka du råkar ha på bygget är det alltså inte.
Utbildning och certifieringar – fortbildning kontra ny kompetens
Fortbildning som behåller eller uppdaterar kompetensen i din befintliga verksamhet är avdragsgill. För en byggare handlar det ofta om:
- Heta arbeten och certifikatförnyelser.
- Ställningsbyggnad och fallskydd.
- Lift- och truckkort.
- Säkerhets- och regelverksuppdateringar.
Grundutbildning som ger dig ett helt nytt yrke eller ny kompetens räknas däremot som privat levnadskostnad och är inte avdragsgill. Ett viktigt undantag: utbildningskostnader du haft under startåret och året innan kan under vissa förutsättningar dras av när du startar din enskilda näringsverksamhet.
Snabb checklista – fler avdrag byggare ofta missar
- Mobil och abonnemang – verksamhetsdelen.
- Facklitteratur och branschtidningar.
- Företagsförsäkringar.
- Hemsida, domän och annonsering.
- Ränta på företagslån.
- Ingående moms på avdragsgilla inköp av verktyg och skyddskläder.
Så bokför och dokumenterar du rätt
Avdragen står och faller med underlaget. Spara alla kvitton, för körjournalen löpande och håll en tydlig gräns mellan privat och verksamhet – blandar du ihop dem blir det svårt att styrka vid kontroll. Alla avdrag redovisas på NE-bilagan i deklarationen. Bokföring och underlag ska sparas i sju år. Är du osäker på om en kostnad är avdragsgill, stäm av mot Skatteverket eller din redovisningskonsult innan du drar av.
Så gör du i ByggExp
ByggExp ersätter inte din bokföring, men gör underlaget lättare att få rätt. Med offerter, tidrapporter och order samlade på ett ställe blir det enklare att skilja verksamhetens kostnader från privata och att ta fram siffror inför deklarationen. Våra gratis verktyg hjälper dig att räkna och dokumentera redan under året, så att avdragen är styrkta när det är dags att fylla i NE-bilagan – inte något du försöker rekonstruera i efterhand.
Vanliga frågor
Hur mycket är milersättningen i enskild firma 2026?
25 kr/mil (2,50 kr/km) för egen eller privatleasad bil, vilket gäller både inkomstår 2025 och 2026. För förmånsbil är avdraget 12 kr/mil, och 9,50 kr/mil för helt eldriven förmånsbil. Det är ett schablonavdrag, så du drar inte av verkliga bilkostnader separat.
Får jag dra av verktyg direkt eller måste jag skriva av dem?
Inventarier av mindre värde upp till 29 600 kr exklusive moms (2026) får du dra av direkt året du köper dem, liksom korttidsinventarier med livslängd på högst tre år oavsett belopp. Dyrare verktyg och maskiner över gränsen skrivs av över tid.
Är arbetskläder avdragsgilla för byggare?
Skyddskläder och skyddsutrustning som skyddsskor, hjälm, hörselskydd och varselkläder är avdragsgilla. Vanliga kläder som jeans, t-shirt och jacka är inte avdragsgilla, även om du bara använder dem på jobbet. Logotypkläder som inte rimligen kan bäras privat kan vara ett undantag.
Kan jag dra av arbetsrum hemma?
Ja, med ett schablonavdrag på 2 000 kr/år om du bor i egen villa/fastighet och 4 000 kr/år i hyres- eller bostadsrätt, förutsatt att du arbetar minst 800 timmar per år i bostaden för verksamheten. Offert-, planerings- och administrationstid räknas in.
Kom igång
Håll ordning på mil, verktyg och offerter redan under året med våra gratis verktyg för byggföretagare, så är underlaget klart när du ska deklarera. Vill du se hur ByggExp samlar order, tid och fakturaunderlag på ett ställe? Boka en demo här. Kom ihåg att beloppen ovan gäller inkomstår 2026 – dubbelkolla alltid aktuella schablonbelopp mot Skatteverket.
Relaterat: Enskild firma eller aktiebolag för byggföretag och Moms för hantverkare.
