Har du anställda på Byggavtalet är tjänstepensionen inte något du väljer själv – den följer av kollektivavtalet. Byggnadsarbetare omfattas av Avtalspension SAF-LO, med en grundavsättning på 4,5 % av lönen upp till en brytpunkt och 30 % på lönedelar däröver. För 2026 finns dessutom en tillfälligt sänkt premie som är lätt att missförstå. Den här guiden reder ut vad pensionen kostar dig som arbetsgivare, vem som omfattas och hur den skiljer sig från en egen tjänstepensionslösning.
Innan du bygger in pensionskostnaden i dina anbud och timpriser: lägg in rätt påslag från början med vår gratis timpris-kalkylator –> så att pension, sociala avgifter och särskild löneskatt syns i debiteringsgraden.
Vad är Avtalspension SAF-LO och vem omfattas?
Avtalspension SAF-LO är den kollektivavtalade tjänstepensionen för privatanställda arbetare. Den förhandlas fram gemensamt av Svenskt Näringsliv och LO och gäller alltså för hela LO-området, inte bara bygg. För dina medarbetare på Byggavtalet mellan Byggnads och Byggföretagen är den obligatorisk – du kan inte välja bort den och du behöver inte förhandla fram den.
Inbetalningarna börjar den månad den anställde fyller 22 år och upphör vid 65 år. Intjänandeåldern sänktes stegvis av Svenskt Näringsliv och LO – från 25 till 24 år 2021, till 23 år 2022 och till 22 år 2023. Fora är valcentral och administratör: du som arbetsgivare betalar in premien till Fora varje månad, och Fora fördelar pengarna till den anställdes pensionskonto. Den anställde väljer själv förvaltare – traditionell försäkring eller fondförsäkring – och kan lägga till återbetalningsskydd eller familjeskydd via valblanketten.
Vad kostar den 2026 – avsättningsnivåerna i kronor och procent
Grundavsättningen är 4,5 % av den pensionsmedförande lönen upp till 7,5 inkomstbasbelopp och 30 % på lönedelar däröver. Inkomstbasbeloppet för 2026 är 83 400 kr, vilket gör att brytpunkten 7,5 IBB motsvarar 625 500 kr per år eller 52 125 kr per månad. De flesta byggnadsarbetare ligger under den gränsen, så i praktiken handlar det om 4,5 % på hela månadslönen.
Räkneexempel på en snittlön på 39 775 kr per månad:
- Månadslön: 39 775 kr
- Grundavsättning 4,5 %: cirka 1 790 kr per månad
- På årsbasis: cirka 21 480 kr till pensionen
Nytt för 2026: premien är tillfälligt sänkt. Du som arbetsgivare betalar in 4,400 % på lönedelar under 7,5 IBB, men den anställdes pensionskonto tillförs ändå fulla 4,5 %. Mellanskillnaden tas från överskott i kapitalet för den äldre STP-lösningen. Sänkningen gäller från 1 januari 2026 och beslutades av Svenskt Näringsliv och LO gemensamt. Med andra ord: din faktiska inbetalning blir något lägre 2026, medan den anställde inte förlorar något.
Det nya Byggavtalet 2025–2027 – höjd pensionsavsättning
Byggavtalet 2025–2027 gäller från 1 maj 2025 till 30 april 2027 och följer märket på totalt 6,4 %: löneökning med 3,4 % från 1 maj 2025 och 3,0 % från 1 maj 2026. Utöver det höjs pensionsavsättningen:
- +0,1 procentenhet år ett
- +0,1 procentenhet år två
Det är en kompletterande avsättning utöver grundpremien – samma princip som deltids- och livsarbetstidspension i andra branscher. På en snittlön på 39 775 kr per månad motsvarar de två stegen tillsammans en ökad pensionsavsättning på cirka 40 kr per månad år ett och cirka 80 kr per månad när båda stegen slagit igenom. (Blanda inte ihop det med den totala lönehöjningen från märket, cirka 2 504 kr per månad över perioden – den handlar om lönen, inte pensionsavsättningen.) Det låter marginellt per anställd, men multiplicerat med hela arbetsstyrkan blir det en post du bör räkna in i kostnadskalkylen.
Deltidspension och livsarbetstidspension – den extra pusselbiten
Deltidspension (även kallad livsarbetstidspension, flexpension eller arbetstidspension) är extra inbetalningar till Avtalspension SAF-LO som avtalats i vissa branscher. Den finns främst i andra avtalsområden – bland annat på tjänstemannasidan – och ingår inte tydligt i Byggavtalet, så utgå inte från att den är en självklar bygg-kostnad. Den viktiga skillnaden mot grundpremien i de avtal där den finns: dessa inbetalningar görs oavsett ålder. Det betyder att avsättning kan ske även på lön för anställda som ännu inte fyllt 22 år – till skillnad från grundpremien som startar först vid 22.
Har du unga medarbetare eller lärlingar i staben är det här lätt att missa i de avtal som omfattas. Grundpremien syns inte för dem förrän de fyllt 22, men kompletterande avsättningar kan i vissa fall ändå gälla. Kontrollera hur ditt avtal är formulerat innan du antar något – åt något håll.
Byggavtalets pension vs. egen tjänstepensionslösning
En vanlig fråga är om man kan ersätta den kollektivavtalade pensionen med en egen, kanske billigare eller mer flexibel, lösning. För arbetare på Byggavtalet är svaret nej. Avtalspension SAF-LO är obligatorisk och standardiserad – du kan inte förhandla bort den eller byta ut den mot en egen försäkring. En egen lösning ersätter alltså inte SAF-LO för dina kollektivanställda arbetare.
Egna tjänstepensionslösningar hör hemma i andra sammanhang, till exempel för tjänstemän eller för dig som ägare. Skattemässigt får en arbetsgivare dra av pensionspremier med upp till 35 % av den anställdes lön, dock högst 10 prisbasbelopp = 592 000 kr år 2026 (prisbasbeloppet 2026 är 59 200 kr). Observera att detta är gränsen för avdragsrätt – inte vad kollektivavtalet kräver. Kollektivavtalets nivå (4,5 %/30 %) ligger långt under avdragstaket.
- Kollektivavtalad (SAF-LO): obligatorisk, standardiserad, ingen förhandling, administreras via Fora.
- Egen lösning: mer flexibel, avdrag upp till 35 %/10 PBB – men företaget måste ändå leva upp till kollektivavtalet för arbetarna.
Skatt och avdrag – särskild löneskatt 24,26 %
På pensionskostnader betalar du inte vanliga arbetsgivaravgifter utan särskild löneskatt på 24,26 %. Den gäller lika oavsett om pensionen kommer via Byggavtalet och Fora eller via en egen lösning. Räknar du på den fulla kostnaden för en anställd måste löneskatten in – annars underskattar du priset.
Kort kostnadsbild för grundavsättningen på snittlönen 39 775 kr/mån:
- Pensionsavsättning 4,5 %: cirka 1 790 kr/mån
- Särskild löneskatt 24,26 % på avsättningen: cirka 434 kr/mån
- Total pensionsrelaterad kostnad: cirka 2 224 kr/mån utöver bruttolön och sociala avgifter
Vill du se hela kostnadsbilden per anställd har vi räknat igenom den i vad en anställd kostar i ett byggföretag.
Vanliga misstag och hur du gör rätt
- Glömmer löneskatten. Pensionen är billigare i procent än sociala avgifter, men särskild löneskatt 24,26 % tillkommer alltid.
- Tror att egen lösning ersätter SAF-LO. För arbetare gör den inte det – du måste följa kollektivavtalet.
- Missar 22-årsgränsen. Grundpremien startar vid 22; i avtal med kompletterande avsättningar kan sådana i vissa fall gälla oavsett ålder.
- Rapporterar fel lönebelopp till Fora. Pensionsmedförande lön styr avsättningen – felaktig rapportering ger fel premie.
- Räknar inte in Foras avgift. Fora tar ut en förmedlingsavgift på cirka 1,5 % inkl. moms per år, som dras från premien. Själva kapitalförvaltningen ligger utanför – den avgiften tar den förvaltare den anställde valt (ofta cirka 0,03–0,25 %).
Så gör du i ByggExp
ByggExp betalar inte in dina Fora-premier – det gör du via Fora – men vi hjälper dig att få kostnaden rätt från början. I timpris- och kalkylverktygen kan du lägga in pensionsavsättning och särskild löneskatt som påslag, så att debiteringsgraden speglar den verkliga kostnaden per anställd. Med korrekt tidrapportering får du dessutom ett tydligt underlag för vilken pensionsmedförande lön varje medarbetare tjänat in, vilket gör det enklare att stämma av mot det du rapporterar till Fora. Vi gör inte pensionsberäkningen åt dig, men vi ser till att den inte försvinner i kalkylen.
Vanliga frågor
Är Avtalspension SAF-LO obligatorisk för byggföretag?
Ja. För arbetare på Byggavtalet mellan Byggnads och Byggföretagen är Avtalspension SAF-LO en del av kollektivavtalet. Den är inte något företaget väljer själv, och den kan inte ersättas med en egen lösning för de kollektivanställda arbetarna.
Hur mycket ska jag betala in 2026?
Grundavsättningen är 4,5 % av lönen upp till 52 125 kr/mån (7,5 IBB) och 30 % på lönedelar däröver. För 2026 gäller en tillfälligt sänkt premie: du betalar 4,400 % under brytpunkten, men den anställdes konto tillförs ändå 4,5 % – mellanskillnaden tas från överskott i den äldre STP-lösningen.
Vad kostar pensionen mig utöver själva avsättningen?
På pensionskostnaden betalar du särskild löneskatt på 24,26 % i stället för vanliga arbetsgivaravgifter. Dessutom tar Fora ut en förmedlingsavgift på cirka 1,5 % inkl. moms per år, som dras från premien. Kapitalförvaltningen ingår inte i den avgiften – den debiteras separat av den förvaltare den anställde valt.
Kan jag byta ut kollektivavtalspensionen mot en egen lösning?
Inte för arbetare på Byggavtalet. En egen tjänstepension kan komplettera i andra sammanhang, och avdragsrätten går upp till 35 % av lönen (max 10 PBB = 592 000 kr år 2026), men den ersätter inte SAF-LO för dina kollektivanställda.
Kom igång
Bygg in pensionskostnaden i dina priser innan nästa anbud går ut. Testa timpris-kalkylatorn eller bläddra bland alla gratis byggverktyg. Vill du se hur ByggExp håller ihop tidrapportering, kalkyl och kostnadsuppföljning – boka en demo.
Relaterat: Byggnads kollektivavtal 2026, vad kostar en anställd i ett byggföretag, anställa personal i byggföretag.
